ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО" ИНН:0404008284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66667289 ОКВЭД:90.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250250250
11504 Основные средства на конец предыдущего года250250250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250250250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года250250250
12103 Запасы на конец отчетного года1687469514
12104 Запасы на конец предыдущего года469514423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99310461257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104612571328
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года53900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16410978
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1097857
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338316241849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162418491808
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363318742099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187420992058
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года287413311891
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133118911771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288413411901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134119011781
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249533198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533198277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года749533198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533198277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363318742099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187420992058
21103 Выручка за отчетный год439522093121
21104 Выручка за предыдущий год220931214079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281927402672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274026722825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1576-531449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5314491254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1576-531449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5314491254
23404 Прочие доходы за предыдущий год551280
23503 Прочие расходы за отчетный год3358193
23504 Прочие расходы за предыдущий год581930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1543-534384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5343841254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1543-560384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5603841254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1543-560384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5603841254

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1543)/Стоимость активов (3633) = 42.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2819+0+0) = 55.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1576)/Выручка (4395) = 35.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1543)/Выручка (4395) = 35.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.85

Индекс Альтмана Z = 13.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (35.86%), рентабельность компании (35.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО"