Открытое акционерное общество "Теплосеть" ИНН:0404008333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56042430 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1616189919101363
11504 Основные средства на конец предыдущего года1899191013632015
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года816000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2432189919101363
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1899191013632015
12103 Запасы на конец отчетного года103854020088
12104 Запасы на конец предыдущего года54020088703
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124811301899613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113018996131272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4112132103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121321032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229017822231804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178222318041977
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4722368141412167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3681414121673992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5151-2727-1080-2514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2727-1080-2514-353
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3306470387
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6470387755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9543576152214294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5761522142943590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9873640852214681
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6408522146814345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4722368141412167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3681414121673992
21103 Выручка за отчетный год14098132451269712674
21104 Выручка за предыдущий год13245126971267412795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16326145521290414101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14552129041410114896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2228-1307-207-1427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1307-207-1427-2101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2228-1307-207-1427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1307-207-1427-2101
23403 Прочие доходы за отчетный год1053157281086
23404 Прочие доходы за предыдущий год157281086804
23503 Прочие расходы за отчетный год10803551042694
23504 Прочие расходы за предыдущий год3551042694865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2255-15051561-2035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15051561-2035-2162
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год169142127126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142127126156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2424-16471434-2161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16471434-2161-2318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2424-16471434-2161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16471434-2161-2318
32003 Величина капитала на 31122122122122
32007 Величина капитала на 31-2849-1202-2636-475
32008 Величина капитала на 31-2727-1080-2514-353
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122014340
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)122014340
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)122000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2424164702161
33218 Убыток (ИТОГО)2424-164702161
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)-122000
33003 Величина капитала на 31122122122122
33007 Величина капитала на 31-5273-2849-1202-2636
33008 Величина капитала на 31-5151-2727-1080-2514
36003 Чистые активы на 31-5151-2727-1080-2514
36004 Чистые активы на 31-2727-1080-2514-353
41103 Поступления – всего за отчетный год1363012991970211217
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1343312975955211114
41193 Прочие поступления за отчетный год19716150103
41203 Платежи – всего за отчетный год13208136711046110748
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5920785349795588
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4367399938562724
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год142127126156
41293 Прочие платежи за отчетный год2779169215002280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год422-680-759469
42103 Поступления – всего за отчетный год4980063
42193 Прочие поступления за отчетный год4980063
42203 Платежи – всего за отчетный год4980063
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год498000
43103 Поступления – всего за отчетный год46280011750
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год34080000
43193 Прочие поступления за отчетный год122011750
43203 Платежи – всего за отчетный год992140387368
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год870140387368
43293 Прочие платежи за отчетный год122000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-530660788-368
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-108-2029101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2424)/Стоимость активов (4722) = -51.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16326+0+0) = -13.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2228)/Выручка (14098) = -15.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2424)/Выручка (14098) = -17.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.522

Индекс Альтмана Z = -15.509

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Теплосеть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-1.09), рентабельность продукции (-15.8%), рентабельность компании (-17.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Теплосеть"