Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет" ИНН:0404008365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66668544 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года124108100
12104 Запасы на конец предыдущего года10810049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года814930
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года65617012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128872331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года872331111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128872331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года872331146
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года120563289
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56328975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120578304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57830490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года302756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302756
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128872331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года872331146
21103 Выручка за отчетный год575545567
21104 Выручка за предыдущий год545567421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год575545567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год545567421
22203 Управленческие расходы за отчетный год1029251330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год251330404
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-454294237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29423717
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23504 Прочие расходы за предыдущий год232320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-443271214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271214-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-443271214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271214-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-443271214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год271214-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-443)/Стоимость активов (128) = -346.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1029) = -44.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-454)/Выручка (575) = -78.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-443)/Выручка (575) = -77.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15

Индекс Альтмана Z = -12.638

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (16), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-78.96%), рентабельность компании (-77.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет"