Общества с ограниченной ответственностью "Молоко" ИНН:0404008799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37429100 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года622550296
11504 Основные средства на конец предыдущего года55000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года622550296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55000
12103 Запасы на конец отчетного года11171450
12104 Запасы на конец предыдущего года14500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10239514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123954114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18611091310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года760686300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года770696310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года791950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9500
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3003000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года30000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10913950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18611091310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109100
21103 Выручка за отчетный год154910380
21104 Выручка за предыдущий год103800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14849870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5100
23403 Прочие доходы за отчетный год355158300
23404 Прочие доходы за предыдущий год15800
23503 Прочие расходы за отчетный год2530300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1672090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20900
24603 Прочее за отчетный год-93540
24604 Прочее за предыдущий год-5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год741550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год741550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Прибыль

Прибыль Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Чистые активы

Чистые активы Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (1861) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1484+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (1549) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (1549) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.706

Х5 = Выручка/Активы = 0.832

Индекс Альтмана Z = 1.613

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.613<2.9)

Оценка риска банкротства Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (4.2%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общества с ограниченной ответственностью "Молоко"