Общество с ограниченной ответственностью "Балахан" ИНН:0404008870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37429198 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1812396
12104 Запасы на конец предыдущего года123960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1812396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1812396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1812390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1812396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123960
21103 Выручка за отчетный год403844450
21104 Выручка за предыдущий год8444500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452786382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7863820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-495868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-495868
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58680
23503 Прочие расходы за отчетный год241512
23504 Прочие расходы за предыдущий год15120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-734356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год321016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1053340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (18) = -583.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (452+0+0) = -10.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (403) = -12.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (403) = -26.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -36.562

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-12.16%), рентабельность компании (-26.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Балахан"