ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" ИНН:0404009425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16247228 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36311743
11504 Основные средства на конец предыдущего года17430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36311743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17430
12103 Запасы на конец отчетного года12095054118
12104 Запасы на конец предыдущего года541180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62079005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1590716873
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года168730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года655218993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года189930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года108010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149616111122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1111220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153247112865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1128650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1545378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1645478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151602112387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1123870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151602112387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1123870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153247112865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1128650
21103 Выручка за отчетный год669580189274
21104 Выручка за предыдущий год1892740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год562447159217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1592170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10713330057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6703115316
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год153160
22203 Управленческие расходы за отчетный год3445914290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год142900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5643451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4510
23203 Проценты к получению за отчетный год63121
23204 Проценты к получению за предыдущий год210
23403 Прочие доходы за отчетный год15380
23503 Прочие расходы за отчетный год63530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1459472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1167378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1167378
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1167)/Стоимость активов (153247) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (562447+67031+34459) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5643)/Выручка (669580) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1167)/Выручка (669580) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Х5 = Выручка/Активы = 4.369

Индекс Альтмана Z = 4.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СППК ОНГУДАЙСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"