ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ" ИНН:0404009760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16250182 ОКВЭД:13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56376732
11504 Основные средства на конец предыдущего года67320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56378425
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67320
12103 Запасы на конец отчетного года11961197
12104 Запасы на конец предыдущего года11970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года86598659
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года86590
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7128-2581
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52341533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68338425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84250
22203 Управленческие расходы за отчетный год40800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24560
23303 Проценты к уплате за отчетный год2420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год430
23503 Прочие расходы за отчетный год2240
23504 Прочие расходы за предыдущий год820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45460
24603 Прочее за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4547-2581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25810
32003 Величина капитала на 3186590
32007 Величина капитала на 31-25810
32008 Величина капитала на 3160780
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45470
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45470
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45470
33218 Убыток (ИТОГО)45470
33003 Величина капитала на 3186590
33007 Величина капитала на 31-71280
33008 Величина капитала на 3115310
36003 Чистые активы на 3115310
36004 Чистые активы на 3165750
41203 Платежи – всего за отчетный год34590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32980
41293 Прочие платежи за отчетный год1610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-34590
43103 Поступления – всего за отчетный год34590
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год34590
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год34590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4547)/Стоимость активов (6833) = -66.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4080) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4080)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4547)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.665

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.665

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.289

Индекс Альтмана Z = -5.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРА-КУЛЬСКОЕ"