ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО" ИНН:0405000016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05282635 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93496790205845951952
11504 Основные средства на конец предыдущего года79020584595195245736
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93496790205845952441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79020584595244145736
12103 Запасы на конец отчетного года68153671585744353915
12104 Запасы на конец предыдущего года67158574475391546852
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2073346715852305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3467158825922166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года399513194794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513194794309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70625711385922257014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71138592295730149327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164121150158117681109455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15015811768810974295063
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200002000020000500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000020000500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года22127221272212722127
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года22127221272212722127
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3334333433343362
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3334333433623378
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40758306762637247014
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30676263724701442470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86219761377183373003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76137718337300368475
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года162711906146006090
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19061460060905790
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2979493762363504
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4937623635043474
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1925023998108369594
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года239981083695949264
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10700130001450015863
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13000145001586311859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1847419027189109365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190271891796523801
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года270601799616021630
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года17996160216301664
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2418000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58652500233501226858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50023350192714517324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164121150158117681109455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15015811768810974295063
21103 Выручка за отчетный год77997561574896546825
21104 Выручка за предыдущий год56157489654682548991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74888564425213046912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56442521304691250909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3109-285-3165-87
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-285-3165-87-1918
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3109-285-3165-87
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-285-3165-87-1918
23303 Проценты к уплате за отчетный год4707368327452584
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3683274525842507
23403 Прочие доходы за отчетный год21092191471760615752
23404 Прочие доходы за предыдущий год19147176061575216853
23503 Прочие расходы за отчетный год83851005683736243
23504 Прочие расходы за предыдущий год10056837362432185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11109512333236838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51233323683810243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11109512333236838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51233323683810243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11109512333236838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51233323683810243
32003 Величина капитала на 312000020000500500
32005 Величина капитала на 3122127221272212722127
32006 Величина капитала на 313334333433623378
32007 Величина капитала на 3130676263724701442470
32008 Величина капитала на 3176137718337300368475
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11109512333236838
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)111095123228236838
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11109512333236838
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11109512333236838
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1027819239652294
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1027819239932310
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1027002294
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1027002294
33003 Величина капитала на 31200002000020000500
33005 Величина капитала на 3122127221272212722127
33006 Величина капитала на 313334333433343362
33007 Величина капитала на 3140758306762637247014
33008 Величина капитала на 3186219761377183373003
36003 Чистые активы на 3186219941337183373003
36004 Чистые активы на 3194133734357463368475
41103 Поступления – всего за отчетный год103495873186518359416
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74560529494913147358
41193 Прочие поступления за отчетный год28935343691605212058
41203 Платежи – всего за отчетный год85702763076126959450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37382311122408625803
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27814270222337422111
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4707368327452584
41293 Прочие платежи за отчетный год1579914490110648952
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17793110113914-34
42103 Поступления – всего за отчетный год585205195
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год585205195
42203 Платежи – всего за отчетный год12975224523272821
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12975224523272821
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12917-22447-122-2626
43103 Поступления – всего за отчетный год11100296111687724783
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11100296111687724783
43203 Платежи – всего за отчетный год16090178562126921638
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год16090166501973020479
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-499011755-43923145
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-114319-600485

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11109)/Стоимость активов (164121) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74888+0+0) = 4.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3109)/Выручка (77997) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11109)/Выручка (77997) = 14.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.107

Индекс Альтмана Z = 3.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (3.99%), рентабельность компании (14.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛТАЙСКОЕ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО"