ЧЕРГИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" ИНН:0405002278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49563358 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года362632998057
11504 Основные средства на конец предыдущего года329980573243
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года362632998057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года329980573243
12103 Запасы на конец отчетного года275282226
12104 Запасы на конец предыдущего года282226280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года798641426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года641426417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1084952674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9526744966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года471042518731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года425187318209
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года193119311931
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года193119311931
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года642642642
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года642642642
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-356-5934119
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57141194717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219519806692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года198066927290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16301218818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1218818368
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года88510531221
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10531221551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251522712039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22712039919
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года471042518731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года425187318209
21103 Выручка за отчетный год269419091644
21104 Выручка за предыдущий год190916441278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310122692155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226921551577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-407-360-511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-360-511-299
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-407-360-511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-360-511-299
23403 Прочие доходы за отчетный год7182492022
23404 Прочие доходы за предыдущий год24929213930
23503 Прочие расходы за отчетный год5871416339
23504 Прочие расходы за предыдущий год14171314037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-276-252-4828
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-252-4721-406
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-276-252-4828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-252-4828-406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-276-252-4828
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-252-4828-406

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-276)/Стоимость активов (4710) = -5.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3101+0+0) = -13.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-407)/Выручка (2694) = -15.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-276)/Выручка (2694) = -10.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.873

Индекс Альтмана Z = -0.433

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-15.11%), рентабельность компании (-10.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники