СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ" ИНН:0406000234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00593632 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228623217809220163223949
11504 Основные средства на конец предыдущего года217809220163223949208352
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14465144651353512820
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14465135351282012820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243088232274233698236918
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232274233698236918221740
12103 Запасы на конец отчетного года59240562594930744882
12104 Запасы на конец предыдущего года56259493074488245163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5245738144213922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7381442139224738
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17885696736847539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6967368475393004
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82370706075741257210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70607574125721053772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325458302881291110294128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302881291110294128275512
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года145944145944145944145944
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года145944145944145944145944
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6529652965296529
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6529652965296529
13603 Резервный капитал на конец отчетного года14594145941459414594
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года14594145941459414594
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года139846947489080184064
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94748908018406483629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306913261815257868251131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261815257868251131250696
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1800737033404310
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7370334043101600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4254556669028232
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5566690282320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6054129361024212542
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1293610242125421600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000230002300029373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23000230002937320500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2491513001082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5130010822716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12491281302300030455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28130230003045523216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325458302881291110294128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302881291110294128275512
21103 Выручка за отчетный год119668780316850461604
21104 Выручка за предыдущий год78031685046160457932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81211654316862264580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65431686226458052493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3845712600-118-2976
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12600-118-29765439
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3845712600-582-3463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12600-582-34634951
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год3333000
23203 Проценты к получению за отчетный год10370760
23204 Проценты к получению за предыдущий год707600
23303 Проценты к уплате за отчетный год6077529244983923
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5292449839233963
23403 Прочие доходы за отчетный год31827185902393616886
23404 Прочие доходы за предыдущий год18590239361688618467
23503 Прочие расходы за отчетный год142131779188515731
23504 Прочие расходы за предыдущий год17791885157316627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год534308177100813769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год817710081376912828
24603 Прочее за отчетный год-65600281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год527748177100813488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год817710081348812578
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год527748177100813488
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год817710081348812578
32003 Величина капитала на 31145944145944145944145944
32005 Величина капитала на 316529652965296529
32006 Величина капитала на 3114594145941459414594
32007 Величина капитала на 3194748908018406483629
32008 Величина капитала на 31261815257868251131250696
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))527448177100813488
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)527448177100813488
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))527448177100813488
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)527448177100813488
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7646423033443053
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7646423033443053
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3788000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3788000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3858423033443053
33278 Дивиденды (ИТОГО)3858423033443053
33003 Величина капитала на 31145944145944145944145944
33005 Величина капитала на 316529652965296529
33006 Величина капитала на 3114594145941459414594
33007 Величина капитала на 31139846947489080184064
33008 Величина капитала на 31306913261815257868251131
36003 Чистые активы на 31306913261815257868251131
36004 Чистые активы на 31261815257868251131250696
41103 Поступления – всего за отчетный год138781870489027576397
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119668780316850461604
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год45453376
41193 Прочие поступления за отчетный год1906889722173814717
41203 Платежи – всего за отчетный год105084786058318975807
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год79608565845656550491
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25476220212048620553
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3369784437086590
42103 Поступления – всего за отчетный год333308243198
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3333001254
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3333-1000824-1002
43103 Поступления – всего за отчетный год20103400701673326370
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20000400001665726370
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год10370760
43203 Платежи – всего за отчетный год46215442302849821423
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год3787000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3858423000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год38570400002400017500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26112-4160-117654947
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период109183283-38554535

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52774)/Стоимость активов (325458) = 16.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81211+0+0) = 47.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38457)/Выручка (119668) = 32.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52774)/Выручка (119668) = 44.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.55

Индекс Альтмана Z = 20.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (3.01), коэффициент текущей ликвидности (7.75), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (32.14%), рентабельность компании (44.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАЙСКИЙ"