Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский" ИНН:0406000298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00593891 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1787315117140800
11504 Основные средства на конец предыдущего года1511714080146980
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6406406400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6406406400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1851315757147200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1575714720153380
12103 Запасы на конец отчетного года8846691864146185
12104 Запасы на конец предыдущего года6918641461854573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26657355115556668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73551155566685691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года463152248062324199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22480623241996362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5782636753242010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3675324201170520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76339525103892132390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52510389213239030832
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6625662566250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6625662566250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6826826820
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6826826820
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5005005000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5005001790
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6652543496298710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4349629871234160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74332513033767830902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51303376783090230177
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15065011500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1929870406151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года870406151468
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года781871870
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1871871870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2007120712430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1207124314880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76339525103892132390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52510389213239030832
21103 Выручка за отчетный год3121318174153888771
21104 Выручка за предыдущий год1817415388877111312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10413807181807307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8071818073078144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208001010372080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10103720814640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208001010372080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10103720814640
23203 Проценты к получению за отчетный год494104100
23204 Проценты к получению за предыдущий год1041000
23303 Проценты к уплате за отчетный год11941670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9416700
23403 Прочие доходы за отчетный год582481981465595
23404 Прочие доходы за предыдущий год81981465595956
23503 Прочие расходы за отчетный год2047373314361334
23504 Прочие расходы за предыдущий год3733143613341022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250601457870800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1457870807250
24603 Прочее за отчетный год-15359533040
24604 Прочее за предыдущий год-95330400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23525136256776725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1362567767252973
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год235251362567760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1362567767250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23525)/Стоимость активов (76339) = 30.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10413+0+0) = 199.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20800)/Выручка (31213) = 66.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23525)/Выручка (31213) = 75.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 23.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.036

Индекс Альтмана Z = 46.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (23.08), коэффициент быстрой ликвидности (24.4), коэффициент текущей ликвидности (28.81), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (66.64%), рентабельность компании (75.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нижне-Уймонский"