Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал" ИНН:0406001005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24267110 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года406704078
11504 Основные средства на конец предыдущего года381503877
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года406738154078
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года381540783877
12103 Запасы на конец отчетного года7021034996
12104 Запасы на конец предыдущего года1034996669
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года416722325219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223252196343
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года444012501255
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года125012551196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21861159124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1159124710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1149556757594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567575948918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15562949011672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94901167212795
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года160160160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года160160160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года391239123912
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года391239123912
13603 Резервный капитал на конец отчетного года124124124
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года124124124
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года668830772827
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года307728272720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1088472737023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года727370236916
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142307817
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3078173237
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453619103832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191038322642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467822174649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221746495879
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15562949011672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94901167212795
21103 Выручка за отчетный год960779864534
21104 Выручка за предыдущий год798645343687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424337622962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376229623097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год536442241572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42241572590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год950597355
22204 Управленческие расходы за предыдущий год54800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53642726975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2726975235
23303 Проценты к уплате за отчетный год18896268
23304 Проценты к уплате за предыдущий год96268103
23403 Прочие доходы за отчетный год470149209
23404 Прочие доходы за предыдущий год149209545
23503 Прочие расходы за отчетный год16642379635
23504 Прочие расходы за предыдущий год2379635558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3982400281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400281119
24603 Прочее за отчетный год-3711500
24604 Прочее за предыдущий год-15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3611250107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25010745
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3611250107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25010745

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3611)/Стоимость активов (15562) = 23.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4243+0+0) = 126.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5364)/Выручка (9607) = 55.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3611)/Выручка (9607) = 37.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.327

Индекс Альтмана Z = 7.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (55.83%), рентабельность компании (37.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ревитал"