ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИРМА КУРДЮМ" ИНН:0406001252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16247139 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209551731520383
11504 Основные средства на конец предыдущего года173152038318085
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года436436436
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года436436436
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года468024202285
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года242022852082
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260712017123104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201712310420603
12103 Запасы на конец отчетного года184672574610107
12104 Запасы на конец предыдущего года257461010718919
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5341356525
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1356525525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136431031812223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10318122239894
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года485057785778
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года577857785778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2637343989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года343989250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401314354129622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года435412962235366
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662026371252726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637125272655969
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года182182182
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года182182182
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-17-17-17
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-17-17-17
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года537753775377
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года537753775377
13603 Резервный капитал на конец отчетного года534534534
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года534534534
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года368523546035680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года354603568037286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429284153641756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415364175643362
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года286385008177
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года850081773642
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года286385008177
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года850081773642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20411136762793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1367627932686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20411136762793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1367627938965
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662026371252726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637125272655969
21103 Выручка за отчетный год330771246021765
21104 Выручка за предыдущий год124602176523953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316841025324208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102532420823962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13932207-2443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2207-2443-9
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13932207-2443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2207-2443-9
23303 Проценты к уплате за отчетный год83812771083
23304 Проценты к уплате за предыдущий год127710831107
23403 Прочие доходы за отчетный год419220945145
23404 Прочие доходы за предыдущий год209451453333
23503 Прочие расходы за отчетный год267425551573
23504 Прочие расходы за предыдущий год255515731535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207346946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46946682
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год207346746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46746656
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год207346746
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46746656

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2073)/Стоимость активов (66202) = 3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31684+0+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1393)/Выручка (33077) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2073)/Выручка (33077) = 6.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.844

Индекс Альтмана Z = 4.2

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (6.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники