Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак" ИНН:0406001742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00593709 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1893016777140691142486
11504 Основные средства на конец предыдущего года16777140691142486143894
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10226161631058
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года26161631058223
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1903217038146854143544
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17038146854143544144117
12103 Запасы на конец отчетного года18945214001570012618
12104 Запасы на конец предыдущего года2140015700126189846
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года672449852749
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года449852749957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19677218491656714682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21849165671468212787
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3870938887163421158226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38887163421158226156904
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20002000124669124669
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000124669124669124669
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13048130481304813048
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13048130481304813048
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7777
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11298596482026022
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5964820260223965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2635321019145926143746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21019145926143746141689
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года50141052396635685
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10523966356850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50141052396635685
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10523966356856737
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9696961989
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года969619891896
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7246724977366806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7249773668063308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7342734578328795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7345783287958478
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3870938887163421158226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38887163421158226156904
21103 Выручка за отчетный год35619210231538712343
21104 Выручка за предыдущий год21023153871234313264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27259159251225211208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15925122521120811568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8360509831351135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5098313511351696
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8360509831351135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5098313511351696
23403 Прочие доходы за отчетный год7401408529671883
23404 Прочие доходы за предыдущий год4085296718831866
23503 Прочие расходы за отчетный год1038253863922959
23504 Прочие расходы за предыдущий год53863922959891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5379379721802059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3797218020592671
24603 Прочее за отчетный год-452500
24604 Прочее за предыдущий год-25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5334377221802059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3772218020592671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5334377221802059
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3772218020592671

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5334)/Стоимость активов (38709) = 13.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27259+0+0) = 30.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8360)/Выручка (35619) = 23.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5334)/Выручка (35619) = 14.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.133

Индекс Альтмана Z = 5.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (23.47%), рентабельность компании (14.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кайтанак"