СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОКСИНСКИЙ" ИНН:0406003732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41019490 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98019593936110438
11504 Основные средства на конец предыдущего года959393611043811632
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9801959393610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95939361104380
12103 Запасы на конец отчетного года971110101977211115
12104 Запасы на конец предыдущего года1010197721111510276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года859140513391160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1405133911601296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года783121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1058211513111190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1151311119123060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20383211062048022744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21106204802274423225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1028410284102840
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1028410284102840
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3280328032800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3280328032800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4277313127160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3131271635090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17841166951628017073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16695162801707317089
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года931156112111000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1561121110000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года28191396709
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года191396709728
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года959175216070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1752160717090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года883195918451846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1959184518462122
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7007007000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7007007000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1583265925930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2659259339620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20383211062048022744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21106204802274423225
21103 Выручка за отчетный год5445480358985790
21104 Выручка за предыдущий год4803589857904637
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5190540163568113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5401635681135912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255-598-4580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-598-458-23230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255-598-4580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-598-458-23230
23303 Проценты к уплате за отчетный год414260271355
23304 Проценты к уплате за предыдущий год260271355325
23403 Прочие доходы за отчетный год6081249121973378
23404 Прочие доходы за предыдущий год2491219733781827
23503 Прочие расходы за отчетный год472611691120583
23504 Прочие расходы за предыдущий год11691120583105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11964643480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4643481170
24603 Прочее за отчетный год-5049600
24604 Прочее за предыдущий год-4951880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114641528829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4152972969
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11464152880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год415297290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1146)/Стоимость активов (20383) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5190+0+0) = 4.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (5445) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1146)/Выручка (5445) = 21.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.018

Индекс Альтмана Z = 11.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (6.68), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (4.68%), рентабельность компании (21.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники