ООО "ТАЛАН" ИНН:0406003965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24267050 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5849530673548151
11504 Основные средства на конец предыдущего года53067354815111472
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года108110817540
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10817546150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6930638781080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6387810887660
12103 Запасы на конец отчетного года21719181911716013595
12104 Запасы на конец предыдущего года18191171601359512046
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11422164884952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21648849522017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1304513791028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4513791028319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2299120806184230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2080618423155750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29921271932653124341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27193265312434126259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4471447144710
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4471447144710
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1001001000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1189811257103720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1125710372103040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16969163281544315375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16328154431537520976
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1294165958177900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1659581779004537
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1294165958170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1659581786520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1090892064771314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92064771314746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11658920652710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года920652713140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29921271932653124341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27193265312434126259
21103 Выручка за отчетный год134741254667147875
21104 Выручка за предыдущий год125466714787510755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145031141255337324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114125533732413688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1029113411810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113411815510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1029113411810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113411815510
23303 Проценты к уплате за отчетный год90650010381107
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50010381107457
23403 Прочие доходы за отчетный год3332121323304346
23404 Прочие доходы за предыдущий год1213233043463439
23503 Прочие расходы за отчетный год75696224053632
23504 Прочие расходы за предыдущий год962240536320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год641885680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год885681580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64188568158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8856815849
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год641885680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год885681580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (641)/Стоимость активов (29921) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14503+0+0) = -7.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1029)/Выручка (13474) = -7.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (641)/Выручка (13474) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.31

Индекс Альтмана Z = 4.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-7.64%), рентабельность компании (4.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники