АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА" ИНН:0406004045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58277462 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48205472824420747012
11504 Основные средства на конец предыдущего года47282442074701223111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4820547282471390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4728247139489190
12103 Запасы на конец отчетного года9524123581548411116
12104 Запасы на конец предыдущего года1235815484111168528
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11941856349374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18563493748102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года508179153130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179153130425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1122614393159860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1439315986116200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59431616756312560539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61675631256053940552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4990499049900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4990499049900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года222902229000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22290000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29002-30495-306500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30495-30650-292370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1722-3215-3370-1957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3215-3370-1957-22855
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51768515825308244767
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года51582530824476752580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5176851582530820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5158253082447670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9385133081341317729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13308134131772910827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года938513308134130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1330813413177290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59431616756312560539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61675631256053940552
21103 Выручка за отчетный год2153915443138067601
21104 Выручка за предыдущий год154431380676015613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21921171301504310177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1713015043101779068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-382-1687-12370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1687-1237-25760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-382-1687-12370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1687-1237-25760
23403 Прочие доходы за отчетный год2894196420911503
23404 Прочие доходы за предыдущий год1964209115031436
23503 Прочие расходы за отчетный год1019122760319
23504 Прочие расходы за предыдущий год1227603191749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1493155940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15594-13920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149315594-1392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15594-1392-3768
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1493155940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15594-13920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1493)/Стоимость активов (59431) = 2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21921+0+0) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-382)/Выручка (21539) = -1.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1493)/Выручка (21539) = 6.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.028

Индекс Альтмана Z = 0.423

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-1.77%), рентабельность компании (6.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАТАНДА"