Закрытое акционерное общество "Тюгурюк" ИНН:0406004119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58280990 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7645748156843936
11504 Основные средства на конец предыдущего года7481568439362480
12103 Запасы на конец отчетного года8744811178925583
12104 Запасы на конец предыдущего года8111789255833993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33174060398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74060398698
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277815586881097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155868810971063
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19498178901486710714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1789014867107148234
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6180393500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3935000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1189011843100976700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года118431009767004808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1428211221342184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2112213421842065
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19498178901486710714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1789014867107148234
21103 Выручка за отчетный год8588554140845018
21104 Выручка за предыдущий год5541408450185216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7333518137075044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5181370750445377
23403 Прочие доходы за отчетный год15311040902642
23404 Прочие доходы за предыдущий год10409026421108
23503 Прочие расходы за отчетный год46610247143
23504 Прочие расходы за предыдущий год1024714370
24603 Прочее за отчетный год75000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22451298806495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1298806495877

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2245)/Стоимость активов (19498) = 11.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7333+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (8588) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2245)/Выручка (8588) = 26.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (26.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники