ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ" ИНН:0406004239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14347090 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12678131421388215383
11504 Основные средства на конец предыдущего года13142138821538311915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12678131421388215383
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13142138821538311915
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286952351857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52351857198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37631412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3141247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324552662269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года526622694592
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15923184081390415452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18408139041545216507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14028140281402814028
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14028140281402814028
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года896896896896
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года896896896896
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9993484-25110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3484-251101583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15923184081241314924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18408124131492416507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15923184081390415452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18408139041545216507
21103 Выручка за отчетный год102491442477836986
21104 Выручка за предыдущий год14424778369867741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84648042102227105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80421022271056427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17856382-2439-119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6382-2439-1191314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17856382-2439-119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6382-2439-1191314
23403 Прочие доходы за отчетный год179072277
23503 Прочие расходы за отчетный год833380144197
23504 Прочие расходы за предыдущий год2701441972
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11316002-2511-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6112-2511-391600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7000
24603 Прочее за отчетный год-1320044
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9995995-2511-83
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6105-2511-831583
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9995995-2511-83
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6105-2511-831583
32003 Величина капитала на 3114028140281402814028
32005 Величина капитала на 31896896896896
32007 Величина капитала на 313484-251101583
32008 Величина капитала на 3118408124131492416507
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))999599500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)999599500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))999599500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)999599500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3484025111583
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3484025111583
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3484001500
33278 Дивиденды (ИТОГО)3484001500
33003 Величина капитала на 3114028140281402814028
33005 Величина капитала на 31896896896896
33007 Величина капитала на 319993484-25110
33008 Величина капитала на 3115923184081241314924
36003 Чистые активы на 3115923184081241314924
36004 Чистые активы на 3118408124131492416507
41103 Поступления – всего за отчетный год104281442478557263
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год102491442477836986
41193 Прочие поступления за отчетный год179072277
41203 Платежи – всего за отчетный год65991439778635799
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45501327067705011
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1482777777618
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105000
41293 Прочие платежи за отчетный год462350316170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год382927-81464
43203 Платежи – всего за отчетный год3484001499
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3484001499
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-348400-1499
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34527-8-35

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (999)/Стоимость активов (15923) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8464+0+0) = 21.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1785)/Выручка (10249) = 17.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (999)/Выручка (10249) = 9.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.42%), рентабельность компании (9.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБАЙ"