ООО "Высотник" ИНН:0406004599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77101935 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года451451551
11504 Основные средства на конец предыдущего года451551601
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года451451551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года451551601
12103 Запасы на конец отчетного года413245874017
12104 Запасы на конец предыдущего года458740173453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года426046004022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460040223467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года471150514573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505145734068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года404440444044
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года404440443627
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года657496510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года496510417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471145504564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года455045644054
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года471150514573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505145734068
21103 Выручка за отчетный год532949375374
21104 Выручка за предыдущий год493753745365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год467244414864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год444148644948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год657496510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496510417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год657496510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496510417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год657496510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год496510417
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год657496510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год496510417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год657496510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год496510417

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (657)/Стоимость активов (4711) = 13.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4672+0+0) = 14.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (657)/Выручка (5329) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (657)/Выручка (5329) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.33%), рентабельность компании (12.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники