ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК" ИНН:0406005218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83652987 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1741836889529
12104 Запасы на конец предыдущего года836889529440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года785325330642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32533064243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3834512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2909120612200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1206122011730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2909120612201173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120612201173484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7795523830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5523832720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года789562393282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года562393282340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2120644827891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года644827891144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21206448270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6448278910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2909120612201173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120612201173484
21103 Выручка за отчетный год140113217491883
21104 Выручка за предыдущий год1132174918831855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13672613531911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год726135316561632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44063960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4063962270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год751532330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1532332550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-712531630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253163-280
23403 Прочие доходы за отчетный год3800422
23503 Прочие расходы за отчетный год802118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3012531460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253146-240
24603 Прочее за отчетный год-4951350
24604 Прочее за предыдущий год-5135340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252202111-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202111-58181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2522021110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202111-580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (2909) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136+75+0) = -33.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (140) = -50.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (140) = 180 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.372

Индекс Альтмана Z = 3.144

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-50.71%), рентабельность компании (180%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЙТАНАК"