ООО "Барс" ИНН:0406005391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89426298 ОКВЭД:51.32.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года481860
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года18600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года481860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18600
12103 Запасы на конец отчетного года200250100
12104 Запасы на конец предыдущего года2501000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6074890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200857599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8575990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2481043599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10435990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248857522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8575220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2481043599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10435990
21103 Выручка за отчетный год12681240700
21104 Выручка за предыдущий год124000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год930207188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3381033512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3381033512
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3381033512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1001860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238847512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (248) = 95.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (930+0+0) = 36.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (338)/Выручка (1268) = 26.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (1268) = 18.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.96

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 20.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (26.66%), рентабельность компании (18.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники