ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС" ИНН:0407007120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77106393 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года50500
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года50500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50050
12103 Запасы на конец отчетного года501924232
12104 Запасы на конец предыдущего года1924232220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501974232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19740220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5071974282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1974282270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года168900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50173950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17395050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235232220
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года457235232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2350220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5071974282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1974282270
21103 Выручка за отчетный год911565945200
21104 Выручка за предыдущий год659452000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год890049455200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год494552000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21516890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21516890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21516890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5316890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (507) = 10.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8900+0+0) = 2.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (9115) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (9115) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 3.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.36%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙГОЛ ЛЕС"