Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль" ИНН:0407007747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83647704 ОКВЭД:55.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48151257
11504 Основные средства на конец предыдущего года151253260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48151257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151253260
12103 Запасы на конец отчетного года188278393
12104 Запасы на конец предыдущего года278473107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9612092
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1198061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18224158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224158417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года302622643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года621711584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350773900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года772964844
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331739877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года739926784
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года343860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350773900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года773964844
21103 Выручка за отчетный год2615981615
21104 Выручка за предыдущий год159816150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495164205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17802050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46914341410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18214100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-469-182121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1821820
23403 Прочие доходы за отчетный год20400
23503 Прочие расходы за отчетный год14264
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-407-188117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1881780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-407-18893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1881420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-407)/Стоимость активов (350) = -116.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (495+0+0) = -94.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-469)/Выручка (26) = -1803.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-407)/Выручка (26) = -1565.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.421

Индекс Альтмана Z = 11.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (6), коэффициент текущей ликвидности (15.89), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-1803.85%), рентабельность компании (-1565.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Санаторий "Алтын - Кёль"