Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов" ИНН:0407007828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83649637 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1061060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1061060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1651650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9200167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2001670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9306273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3062730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29-396-406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-396-4060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6315880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года202421
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года24210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38702679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7026790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9306273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3062730
21103 Выручка за отчетный год160188143
21104 Выручка за предыдущий год1881430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374435593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4355930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-214-247-450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-247-4500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-214-247-450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-247-4500
23403 Прочие доходы за отчетный год969327240
23404 Прочие доходы за предыдущий год3272400
23503 Прочие расходы за отчетный год3635038
23504 Прочие расходы за предыдущий год50380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39230-248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30-2480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3689-263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-2630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (368)/Стоимость активов (9) = 4088.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (374+0+0) = -57.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-214)/Выручка (160) = -133.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (368)/Выручка (160) = 230 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 40.889

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 43.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.763

Индекс Альтмана Z = 418.633

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.22), рентабельность продукции (-133.75%), рентабельность компании (230%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Турочакское Общество Охотников и Рыболовов"