ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ" ИНН:0407007948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83653917 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219302879
11504 Основные средства на конец предыдущего года251803072
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219302879
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251803072
12103 Запасы на конец отчетного года8120882
12104 Запасы на конец предыдущего года7870893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105601271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74701024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24511349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года950157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2113112502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162902074
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4306115381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1105146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3352113168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1102296
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100101349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9540895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158001501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95402213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258102850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4306115381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414705146
21103 Выручка за отчетный год12490011340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10683010597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18070743
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18070743
23303 Проценты к уплате за отчетный год23063
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3100
23403 Прочие доходы за отчетный год3290452
23503 Прочие расходы за отчетный год1380102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197501030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1710565
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1890158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17860872

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1786)/Стоимость активов (4306) = 41.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10683+0+0) = 16.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1807)/Выручка (12490) = 14.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1786)/Выручка (12490) = 14.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.459

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.514

Индекс Альтмана Z = 9.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (14.47%), рентабельность компании (14.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЦА "АРТЫБАШ"