ООО "Байгол" ИНН:0407008130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89425040 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268749345603
11504 Основные средства на конец предыдущего года493456036548
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года651100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года919849345603
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года493456036548
12103 Запасы на конец отчетного года141491860217303
12104 Запасы на конец предыдущего года186021730312923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12770111741272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1117412722401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года953110528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110528176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278723088118603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308811860315500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370703581524206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358152420622048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318323498919012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года349891901211282
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года131313
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13135785
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года131313
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13135785
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52258134181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81341814981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52258135181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81351814981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370703581524206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358152420622048
21103 Выручка за отчетный год337264139234563
21104 Выручка за предыдущий год413923456325217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358862487220365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248722036513945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21601652014198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165201419811272
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21601652014198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165201419811272
23403 Прочие доходы за отчетный год4322530
23404 Прочие доходы за предыдущий год25300
23503 Прочие расходы за отчетный год648213275
23504 Прочие расходы за предыдущий год213275685
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23761656013914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165601391410587
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год781583736
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год583736481
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31571597713178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159771317810106

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3157)/Стоимость активов (37070) = -8.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35886+0+0) = -6.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2160)/Выручка (33726) = -6.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3157)/Выручка (33726) = -9.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.077

Индекс Альтмана Z = 9.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (3.87), коэффициент текущей ликвидности (6.58), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-6.4%), рентабельность компании (-9.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники