Сельскохозяйственный производственный кооператив "Артель Турочак" ИНН:0407008268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66660614 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247436830963593
11504 Основные средства на конец предыдущего года368309635932532
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2474030960
12103 Запасы на конец отчетного года1796013531584
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1832013740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года430636844705273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368447052734874
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3683683680
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3683683680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3683683680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3683683680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180331325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1803310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года430636844705273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368447052734874
21103 Выручка за отчетный год1016105512581899
21104 Выручка за предыдущий год1055125818992147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1391133714302024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1337143020242368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-375-282-1720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-282-172-1250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-375-282-1720
23403 Прочие доходы за отчетный год471412173172
23404 Прочие доходы за предыдущий год412173172314
23503 Прочие расходы за отчетный год2552041
23504 Прочие расходы за предыдущий год5204125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год717810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год717816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год781668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год717810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (4306) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1391+0+0) = -26.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-375)/Выручка (1016) = -36.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (1016) = 6.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 99.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (99.78), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-36.91%), рентабельность компании (6.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники