Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб" ИНН:0407008317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66661387 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212752183522395
11504 Основные средства на конец предыдущего года218352239523367
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212752183522395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218352239523367
12104 Запасы на конец предыдущего года139913991377
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года741256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4014061516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140615163827
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213152324123911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232412391127194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года352533525310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года352533525310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15145-12750-11937
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12750-11937-8128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201082250323316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2250323316-8118
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года413273250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2732500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года794465345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4653450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1207738595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7385950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213152324123911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232412391127194
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21556504133
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год65040095590
22203 Управленческие расходы за отчетный год240214489
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2144892573
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2395-864-3809
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-864-4498-8128
23404 Прочие доходы за предыдущий год516890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2395-813-3809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-813-3809-8128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2395-813-3809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-813-3809-8128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2395-813-3809
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-813-3809-8128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2395)/Стоимость активов (21315) = -11.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2155+240) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2395)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2395)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.659

Индекс Альтмана Z = 16.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Телецкий ски-борд клуб"