ООО "ГАРМОНИЯ ЗДОРОВЬЯ" ИНН:0407010041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37420984 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31528114210
12104 Запасы на конец предыдущего года284142100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года455600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3603401420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340142100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36034014210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340142100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2752301200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23012080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2752301208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23012080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8511002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85110220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1102220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36034014210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340142100
21103 Выручка за отчетный год15801349815532
21104 Выручка за предыдущий год13498155320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12701107695524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11076955240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3102421200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24212080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3102421200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24212080
23503 Прочие расходы за отчетный год351200
23504 Прочие расходы за предыдущий год12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2752301200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23012080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2752301208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23012080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2752301200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23012080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (360) = 76.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1270+0+0) = 24.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (1580) = 19.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (1580) = 17.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.764

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.764

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.235

Индекс Альтмана Z = 16.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.24), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (19.62%), рентабельность компании (17.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники