Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок" ИНН:0408000906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24263572 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года31
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10
11503 Основные средства на конец отчетного года23422171
11504 Основные средства на конец предыдущего года21711643
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года48364818
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года48184745
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71816990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69906388
12103 Запасы на конец отчетного года9687
12104 Запасы на конец предыдущего года87112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1134171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171611
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83157161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71616999
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60226121
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61215726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61726271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62715876
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года236336
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года336377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1907554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2143890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8901123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83157161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71616999
21103 Выручка за отчетный год128097111
21104 Выручка за предыдущий год71119831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103196828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68288594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2490283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2831237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2490283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2831237
23503 Прочие расходы за отчетный год4319
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2059274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2741237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2059274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2741237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2059274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2741237

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2059)/Стоимость активов (8315) = 24.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10319+0+0) = 24.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2490)/Выручка (12809) = 19.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2059)/Выручка (12809) = 16.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.88

Индекс Альтмана Z = 4.889

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (19.44%), рентабельность компании (16.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью туристский комплекс "Манжерок"