Майминское районное потребительское общество ИНН:0408001515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01625268 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204209420230
11504 Основные средства на конец предыдущего года209216434244
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2042040204
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2042040204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4084134200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4134204340
12103 Запасы на конец отчетного года3919439475645549
12104 Запасы на конец предыдущего года4394548666053375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288326820988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268220600787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1318086
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6809708975640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7089756466050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7217750279847039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7502798470394696
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3960396000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3960396000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3949-306100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3061-201200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1690419531859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года904195318591695
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2962960296
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2962960296
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года151500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года151500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3113113110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3113113110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6890628757204869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6287572048692690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6890628757200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6287572048690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7217750279847039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7502798470394696
21103 Выручка за отчетный год8411138492481425500
21104 Выручка за предыдущий год13849248142550022475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6796111811947725036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11181194771976722210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1615266853370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2668533757330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2176318900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3189522400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-561-52153370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52111357330
23403 Прочие доходы за отчетный год94195601830
23404 Прочие доходы за предыдущий год956100818304384
23503 Прочие расходы за отчетный год989108552431806
23504 Прочие расходы за предыдущий год108583673992029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-609-650940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6502851640
24603 Прочее за отчетный год-27939900
24604 Прочее за предыдущий год-39919100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-888-104994164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1049941642191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-888-104900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10499400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Майминское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Майминское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Майминское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-888)/Стоимость активов (7217) = -12.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Майминское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6796+2176+0) = -6.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Майминское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-561)/Выручка (8411) = -6.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Майминское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-888)/Выручка (8411) = -10.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Майминское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Майминское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Майминское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Майминское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Майминское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -1.036

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Майминское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-6.67%), рентабельность компании (-10.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Майминское районное потребительское общество

Еще предприятия