Общество с ограниченной ответственностью "Базис" ИНН:0408001748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04913447 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400640874168
11504 Основные средства на конец предыдущего года408741684248
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400640874168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года408741684248
12103 Запасы на конец отчетного года13513537
12104 Запасы на конец предыдущего года129370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266626661779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239217792275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2558
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100531005310053
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100531005310053
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128561287911874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125991187412336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168621696616042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166861604216584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года114331143311433
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года114331143311433
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114331144411444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114441144411502
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10001000375
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10003751000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10001000375
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10003751000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374276168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18716827
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года405540554055
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года405540554055
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442945224223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424242234082
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168621696616042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166861604216584
21103 Выручка за отчетный год149610091272
21104 Выручка за предыдущий год10091272956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1488976930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год995930744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год833342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14342212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год833342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14342212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год332
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (16862) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1488+0+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (1496) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1496) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.106

Индекс Альтмана Z = 7.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Базис"