КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ" ИНН:0408002283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36630030 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года417417417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года417425420
12103 Запасы на конец отчетного года15200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162426425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426425431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года605048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года504834
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102376377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376377397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102376377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года376377397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162426425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426425431
21103 Выручка за отчетный год3973721072
21104 Выручка за предыдущий год3721072429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3644071112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4071112428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33-35-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35-401
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33-35-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35-401
23404 Прочие доходы за предыдущий год9312891
23503 Прочие расходы за отчетный год105673
23504 Прочие расходы за предыдущий год567383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2159
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (162) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (364+0+0) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (397) = 8.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (397) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.588

Индекс Альтмана Z = 4.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (8.31%), рентабельность компании (2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АТАЖАНОВЫХ"