Крестьянское хозяйство "Фокин" ИНН:0408002357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36630063 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412250546860
11504 Основные средства на конец предыдущего года4632468648710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412250546860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4632468648710
12103 Запасы на конец отчетного года153022414271077
12104 Запасы на конец предыдущего года1444142710771617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4682757115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42757115712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68911871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9618713936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268725216710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1967167111930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года680975763576064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65996357606410507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262604856679890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14311309397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14309397617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144953090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2843093970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года680975763576064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65996357606410507
21103 Выручка за отчетный год2210116122552181
21104 Выручка за предыдущий год1568225521812938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2296147726642216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1605266422164241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-86316-4090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-409-350
23403 Прочие доходы за отчетный год2836239535
23404 Прочие доходы за предыдущий год3213953582
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197254-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год284-1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197254-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год284-140-1221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год197254-140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год284-1400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское хозяйство "Фокин"

Прибыль

Прибыль Крестьянское хозяйство "Фокин"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское хозяйство "Фокин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (6809) = 2.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское хозяйство "Фокин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2296+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское хозяйство "Фокин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2210) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское хозяйство "Фокин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (2210) = 8.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское хозяйство "Фокин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 191.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское хозяйство "Фокин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 82.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское хозяйство "Фокин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 49.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское хозяйство "Фокин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское хозяйство "Фокин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское хозяйство "Фокин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (49.21), коэффициент быстрой ликвидности (82.64), коэффициент текущей ликвидности (191.93), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (8.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское хозяйство "Фокин"