Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой" ИНН:0408002981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00129585 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163932163811641
11504 Основные средства на конец предыдущего года216381977470
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года431124380
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года243810
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года56678306850
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3068500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77382547620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года547621977480
12103 Запасы на конец отчетного года637027962149462
12104 Запасы на конец предыдущего года7962110264823063
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года217955360
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года553621320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199445343902211168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343902198004147971
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35654356670
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года35667437780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2225106011165
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года578857880
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года578857880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3067684727330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4727333629510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384150527494433743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года527494560699275771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13603 Резервный капитал на конец отчетного года110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13188218890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21889296490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13197218984888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2189829658-20053
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240002400038000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года240002400088277
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2522960
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года296860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24252242960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24296240860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года659568815857012
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года881587399721923
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154927292369105220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29236918989665869
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1258181007730
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1007732362010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3467014813000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4813005000940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384150527494433743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года527494553838275771
21103 Выручка за отчетный год1081638552175127
21104 Выручка за предыдущий год385528137495498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1933438883165101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388834387791160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8518-3310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-331374970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8518-3310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-331374970
23303 Проценты к уплате за отчетный год403675289571
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7528112790
23403 Прочие доходы за отчетный год15364559812407
23404 Прочие доходы за предыдущий год5598391877310
23503 Прочие расходы за отчетный год4236744311667
23504 Прочие расходы за предыдущий год7443400157022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1426-97040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9704253900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1-50
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-5-250
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-472100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год210860
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год271524370
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год243710
24603 Прочее за отчетный год23623190
24604 Прочее за предыдущий год231900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1478-5158956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5158248564626
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1478-51580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5158248560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1478)/Стоимость активов (384150) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19334+0+0) = -44.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8518)/Выручка (10816) = -78.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1478)/Выручка (10816) = 13.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 2.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-78.75%), рентабельность компании (13.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Катуньгэсстрой"