ООО фирма "Алеко" ИНН:0408005340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49562821 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110257116277123197129636
11504 Основные средства на конец предыдущего года116277123197129636135272
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2626423888215250
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2388821525168230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1365211401651447220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1401651447221464590
12103 Запасы на конец отчетного года372506372372
12104 Запасы на конец предыдущего года5063723721174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213938274162464282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3827416245041720768
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2303230300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года23030131500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5215663745380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года663745384646570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141736146801149260611116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146801149260611116171034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года52000520005002100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года520005002105002100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20688-7299-4475380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7299-447538-955400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313124470152672524670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года447015267252467091423
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года70696706967069670696
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70696706967069670696
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1564163717100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1637171017770
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7226072333724060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7233372406724730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37817293342385013693
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2933423850136935507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года346434333280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4343332801558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3816329767241830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2976724183139730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141736146801149260611116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146801149260611116171034
21103 Выручка за отчетный год2481271957324992
21104 Выручка за предыдущий год2719573249928238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2481271957320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2719573249920
22203 Управленческие расходы за отчетный год9539979191300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9791913097480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7058-7072-33980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7072-3398-47560
23303 Проценты к уплате за отчетный год849084881043010633
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8488104301063312234
23403 Прочие доходы за отчетный год208391265452988
23404 Прочие доходы за предыдущий год839126545298817050
23503 Прочие расходы за отчетный год3103236463203457631
23504 Прочие расходы за предыдущий год323646320345763121171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15838-10405-4767660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10405-476766-200320
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6798-697500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год79869750-250
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7373670
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7367730
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2376233840820
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2338408230070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13389-7994-472751-17098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7994-472617-17098-27956
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13389-7994-4727510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7994-472617-170980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13389)/Стоимость активов (141736) = -9.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7058)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9539) = -73.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7058)/Выручка (2481) = -284.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13389)/Выручка (2481) = -539.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = -0.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-284.48%), рентабельность компании (-539.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники