Общество с ограниченной ответственностью "Нарине" ИНН:0408005485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47228466 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16232136997536
11504 Основные средства на конец предыдущего года1369975367978
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16232136997536
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1369975367978
12103 Запасы на конец отчетного года34680711
12104 Запасы на конец предыдущего года680711869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32365144667844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1446678442565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3167604678
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60467810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года355661520613233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15206132333804
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517982890520769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289052076911782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45476108897760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108897760-549
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года85000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года85000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56011716613009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171661300912331
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года72100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63221716613009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171661300912331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517982890520769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289052076911782
21103 Выручка за отчетный год292502781416567
21104 Выручка за предыдущий год268141656713329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23874164547913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16454791313962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5376113608654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103608654-633
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5376113608654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103608654-633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5376113608654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103608654-633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5376113608654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103608654-633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5376)/Стоимость активов (51798) = 10.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23874+0+0) = 22.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5376)/Выручка (29250) = 18.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5376)/Выручка (29250) = 18.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.193

Х5 = Выручка/Активы = 0.565

Индекс Альтмана Z = 4.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (5.62), коэффициент текущей ликвидности (5.63), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (18.38%), рентабельность компании (18.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нарине"