ООО "Аргут" ИНН:0408006136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49581557 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года386424462482
11504 Основные средства на конец предыдущего года424462482509
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3864244620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4244624820
12104 Запасы на конец предыдущего года434434525434
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года919100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5255255250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3869499871007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94998710071033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5427-60-26730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60-2673-25840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5377-10-2623-2534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10-2623-2534-2365
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года576354300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года543321600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года576354300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года543321600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года416394297154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41639435410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3869499871007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94998710071033
21104 Выручка за предыдущий год198962147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1989620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38000
22203 Управленческие расходы за отчетный год10944100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4117800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1094-60890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60-89620
23303 Проценты к уплате за отчетный год1125000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2219-60-890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60-89-1690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2219-60-89-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-89-169-154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2219-60-890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60-89-1690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2219)/Стоимость активов (386) = -574.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1094) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1094)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2219)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.749

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.749

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.933

Индекс Альтмана Z = -58.355

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-13.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники