ООО "МАЙМА - МОЛОКО" ИНН:0408006672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49597498 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года882120215211843
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1202152118432163
11503 Основные средства на конец отчетного года233117252869273859287390
11504 Основные средства на конец предыдущего года252869273859287390307672
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13703489612631263
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233999267774280276290496
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267774280276290496312870
12103 Запасы на конец отчетного года13222130881651063402
12104 Запасы на конец предыдущего года13088165106340254440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29729810949910381533979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109499103815339797597
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33117449516304634922
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17449516304634922167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352487306464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года487306464646
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года36093150442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311239297569284608183209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29756928460818320962850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545238565343564884473705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565343564884473705375720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40000400004000040000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40000400004000040000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20340160261500818238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16026150081823817380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60340560265500858238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56026550085823857380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года234630220615220615231548
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года220615220615231548257193
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года234630220615220615231548
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220615220615231548257193
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1531111051043722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250268273391278210183919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27339127821018391916998
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250268288702289261183919
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28870228926118391961147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545238565343564884473705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565343564884473705375720
21103 Выручка за отчетный год139911174569247946383552
21104 Выручка за предыдущий год174569247946383552365482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154079149915209781329040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149915209781329040302558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14168246543816554512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24654381655451262924
22103 Коммерческие расходы за отчетный год84057808872710318
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год780887271031812402
22203 Управленческие расходы за отчетный год13310132601182312862
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13260118231286216393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3588335861761531332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3586176153133234129
23403 Прочие доходы за отчетный год315029146405334
23404 Прочие доходы за предыдущий год1464053346356
23503 Прочие расходы за отчетный год274774252894734418
23504 Прочие расходы за предыдущий год2528947344185204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43721204-30401015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1204-30401015-467
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58187190157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187190157242
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43141017-3230858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1017-3230858-709
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43141017-3230858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1017-3230858-709
32003 Величина капитала на 3140000400004000040000
32007 Величина капитала на 3116026150081823817380
32008 Величина капитала на 3156026550085823857380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))431400858
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)431400858
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))431410180858
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)431410180858
33003 Величина капитала на 3140000400004000040000
33007 Величина капитала на 3120340160261500818238
33008 Величина капитала на 3160340560265500858238
36003 Чистые активы на 3160340560265500858238
36004 Чистые активы на 3156026550085823857807
41103 Поступления – всего за отчетный год163455197071198602409675
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год162375155129128449397367
41193 Прочие поступления за отчетный год1080419427015312308
41203 Платежи – всего за отчетный год158691197847198760409857
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11346539926121132133604
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26202253812574628256
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год58125162188
41293 Прочие платежи за отчетный год1902413241543478231832
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4764-776-158-182
43103 Поступления – всего за отчетный год40295700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год39593700
43193 Прочие поступления за отчетный год72000
43203 Платежи – всего за отчетный год5301000
43293 Прочие платежи за отчетный год5301000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-489995700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-135181-158-182

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4314)/Стоимость активов (545238) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154079+8405+13310) = -20.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35883)/Выручка (139911) = -25.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4314)/Выручка (139911) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Х5 = Выручка/Активы = 0.257

Индекс Альтмана Z = 0.421

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-25.65%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники