ООО "ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ОТРАСЛЕВАЯ АССОЦИАЦИЯ ОЛЕНЕВОДЧЕСКИХ ХОЗЯЙСТВ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ" ИНН:0408007161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56040477 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12677746061515530
11504 Основные средства на конец предыдущего года7460615155304597
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12677746061510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7460615155300
12103 Запасы на конец отчетного года78265112003700
12104 Запасы на конец предыдущего года651120037003862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52771053258610910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1053258692033817
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года378002000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1435118222256478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118237818512472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749439622260110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3962226011210880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20171470823216226618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47082321622661824748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145411347435010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13474350123830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145511348435112393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13484351123931906
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5620335982865123925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33598286512392522842
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года562033598286510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3359828651242250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20171470823216226618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47082321622661824748
21103 Выручка за отчетный год30777276363056425676
21104 Выручка за предыдущий год27636292642567616738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1721499502111926130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9950211191433416873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135631768694450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176868145113420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год121691662300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16623890500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1394106394450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1063-760113420
23403 Прочие доходы за отчетный год68591203051274741
23404 Прочие доходы за предыдущий год12030588447412945
23503 Прочие расходы за отчетный год338623128582766
23504 Прочие расходы за предыдущий год6233412145621040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79151247017140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12470171215210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15832494343304
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2494343304354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6332997613711217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9976136912171416
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6332997613710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9976136912170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6332)/Стоимость активов (20171) = 31.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17214+12169+0) = 4.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1394)/Выручка (30777) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6332)/Выручка (30777) = 20.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.589

Индекс Альтмана Z = 6.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (4.53%), рентабельность компании (20.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники