Открытое акционерное общество "Геологическое предприятие "Алтай-Гео" ИНН:0408008711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01428585 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161914361357
11504 Основные средства на конец предыдущего года143613571495
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161914461357
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144613571495
12103 Запасы на конец отчетного года2648691187
12104 Запасы на конец предыдущего года86911871082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137233832393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года338323841516
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года845579398
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года579398600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1434128
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года334107
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35107134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248448804119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488041103461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410363265475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года632654674956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года342334233423
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года342334233423
13603 Резервный капитал на конец отчетного года171171171
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года171171171
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-810327-676
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года327-676-1640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года278439212918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392129181955
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26013411498
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134114981000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105910641059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106410502001
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131924052557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240525483001
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410363265475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года632654674956
21103 Выручка за отчетный год90381057911167
21104 Выручка за предыдущий год10579111677716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1001095659799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9565979910520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-97210141368
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10141368-2804
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-97210141368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10141368-2804
23203 Проценты к получению за отчетный год41012
23303 Проценты к уплате за отчетный год45160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год516055
23403 Прочие доходы за отчетный год2601051323
23404 Прочие доходы за предыдущий год1051323188
23503 Прочие расходы за отчетный год324803573
23504 Прочие расходы за предыдущий год8035731172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99912111070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12111070-3840
24603 Прочее за отчетный год-202167107
24604 Прочее за предыдущий год-16710784
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12011044963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1044963-3924
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12011044963
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1044963-3924

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1201)/Стоимость активов (4103) = -29.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-972)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10010+0+0) = -9.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-972)/Выручка (9038) = -10.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1201)/Выручка (9038) = -13.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.111

Индекс Альтмана Z = 1.905

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.905<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-10.75%), рентабельность компании (-13.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники