ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНОЛЫЖНЫЙ КОМПЛЕКС "МАНЖЕРОК" ИНН:0408009440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71543425 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года812200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года122017670
11503 Основные средства на конец отчетного года1550842173902415120351576548
11504 Основные средства на конец предыдущего года1739024151203515765481622300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8007584226836760
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8422683676836010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года888493162530
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года31625300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1719774182326516119840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1823265161198416619160
12103 Запасы на конец отчетного года4925293231135210804
12104 Запасы на конец предыдущего года9323113521080422277
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года71395400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9540290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32179129656221527925866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12965622152722483066537
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6917007000007006300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7000007006307006400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1450076315217326829
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76315217326829139
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6756792710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6792713670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7890198473849859930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8473849859939634990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2508793267064925979772625415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2670649259797726254151780687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3059546305954630595460
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3059546305954630595460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-687400-560337-6178420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-560337-617842-5998440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2372146249920924643182482316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24992092464318248231627324
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2719327331276100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2733127610277790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2719327331276100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2733127610277790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104334108005101827101551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10800510182710155143251
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года51203610442220
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года361044222120210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1094541441091060500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1441091060501153200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2508793267064925979772625415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2670649259797726254151780687
21103 Выручка за отчетный год55119372674582148758
21104 Выручка за предыдущий год37267458214875837800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1041909574683674139010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год957468367484332139339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49071-58479-378530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-58479-37853-355740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год285110134550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10134557210
22203 Управленческие расходы за отчетный год2693223481336120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2348133612539570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78854-82973-719200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-82973-71920-902520
23203 Проценты к получению за отчетный год7847361341467310
23204 Проценты к получению за предыдущий год6134146731143030
23403 Прочие доходы за отчетный год762251055221906620624
23404 Прочие доходы за предыдущий год10552219066632127552
23503 Прочие расходы за отчетный год198894498281199086566
23504 Прочие расходы за предыдущий год498281199086566262351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12305034062-182380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34062-18238-1727380
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1382791690
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год27916941900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4151550750
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год55075162760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12706334333-18336-160654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34891-18336-160654-361003
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12706334333-183360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34891-18336-1606540
32003 Величина капитала на 313059546030595460
32007 Величина капитала на 31-5603370-5998440
32008 Величина капитала на 312499209024823160
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1270630179980
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1270630179980
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1270630179980
33218 Убыток (ИТОГО)1270630179980
33003 Величина капитала на 313059546030595460
33007 Величина капитала на 31-6874000-6178420
33008 Величина капитала на 312372146024643180
36003 Чистые активы на 312372146024643180
36004 Чистые активы на 312499210024823160
41103 Поступления – всего за отчетный год640270736400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год570170462360
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3936036020
41193 Прочие поступления за отчетный год30740238020
41203 Платежи – всего за отчетный год1454440689650
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год654410237150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год531720290790
41293 Прочие платежи за отчетный год268310161710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-81417046750
42103 Поступления – всего за отчетный год1299860419030
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год799860419030
42203 Платежи – всего за отчетный год417000212340
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год882860206690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период68690253440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127063)/Стоимость активов (2508793) = -5.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104190+2851+26932) = -58.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78854)/Выручка (55119) = -143.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127063)/Выручка (55119) = -230.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.36

Индекс Альтмана Z = 19.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-143.06%), рентабельность компании (-230.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники