ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН" ИНН:0408010238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41003619 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300329467
11504 Основные средства на конец предыдущего года329467623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300329467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года329467623
12103 Запасы на конец отчетного года445020
12104 Запасы на конец предыдущего года50200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1049
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года889473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388423540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423540623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года254254254
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года254254254
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года103103103
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года103103103
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56-368-163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-368-16374
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301-11194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11194431
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87350346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350346192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87434346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года434346192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388423540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423540623
21103 Выручка за отчетный год145016542936
21104 Выручка за предыдущий год165429361999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150620223099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202230991925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56-368-163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-368-16374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56-368-163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-368-16374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56-368-163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-368-16374
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56-368-163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-368-16374
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-56-368-163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-368-16374

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (388) = -14.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1506+0+0) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (1450) = -3.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (1450) = -3.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.46

Индекс Альтмана Z = 2.216

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.216<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-3.86%), рентабельность компании (-3.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "АТОН"