ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТ ГОРНО-АЛТАЙСК" ИНН:0408010260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49576757 ОКВЭД:63.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107130104483102518102273
11504 Основные средства на конец предыдущего года10448310251810227317391
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1071301044831025180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1044831025181022730
12103 Запасы на конец отчетного года9204939453125520
12104 Запасы на конец предыдущего года939453125520588
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года42000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2404815066901115044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1506690111486438473
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245589642831229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года896428312291575
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16710700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10701800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4887425505186060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2550518606217930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156004129988121124124066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12998812112412406658027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4440344403444030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4440344403444030
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7743771356713560
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7135671356713560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-120441-141036-1610430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-141036-161043-1529460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1399-25277-45284-37187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25277-45284-37187-114244
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54000365226400158692
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36522640015869268507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100605118743102407102554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118743102407102554103757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1546051552651664080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1552651664081612460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156004129988121124124066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12998812112412406658027
21103 Выручка за отчетный год1809251527579688688020
21104 Выручка за предыдущий год152757968868802023376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1553011281939827799965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1281939827799965111855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2562424564-13910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24564-1391-119450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2562424564-13910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24564-1391-119450
23203 Проценты к получению за отчетный год606160590
23204 Проценты к получению за предыдущий год16059490
23303 Проценты к уплате за отчетный год3500413653104613
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4136531046133407
23403 Прочие доходы за отчетный год339119869431747
23404 Прочие доходы за предыдущий год119869431698698
23503 Прочие расходы за отчетный год2186173320859265
23504 Прочие расходы за предыдущий год173320859265958
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2088320053-80330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20053-803359240
24603 Прочее за отчетный год-28846640
24604 Прочее за предыдущий год-46642230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2059520007-80975701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20007-80975701-92166
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год6080000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2667520007-80970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20007-8097770570
32003 Величина капитала на 314440344403444030
32005 Величина капитала на 317135671356713560
32007 Величина капитала на 31-141036-161043-1529460
32008 Величина капитала на 31-25277-45284-371870
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)6080000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205952000700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)266752000700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205952000700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)205952000700
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)6080000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)6080000
33003 Величина капитала на 314440344403444030
33005 Величина капитала на 317743671356713560
33007 Величина капитала на 31-120441-141036-1610430
33008 Величина капитала на 311398-25277-452840
36003 Чистые активы на 311399-25277-452840
36004 Чистые активы на 31-25277-45284-371870
41103 Поступления – всего за отчетный год2421291809781093500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1649271730401070820
41193 Прочие поступления за отчетный год77202130422680
41203 Платежи – всего за отчетный год1566621529451006550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10730074787417110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4096545029334110
41293 Прочие платежи за отчетный год839733094255330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год854672803386950
43103 Поступления – всего за отчетный год2222612182590
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год216201202200
43193 Прочие поступления за отчетный год606160590
43203 Платежи – всего за отчетный год760414360200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год76414360200
43293 Прочие платежи за отчетный год68400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-53815-31420590
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период31652-338730540
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20595)/Стоимость активов (156004) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155301+0+0) = 16.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25624)/Выручка (180925) = 14.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20595)/Выручка (180925) = 11.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = -0.838

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (14.16%), рентабельность компании (11.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники