ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ" ИНН:0408010710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77101332 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204291357330
11504 Основные средства на конец предыдущего года291357330194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2042913570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2913573300
12103 Запасы на конец отчетного года3654176220192637
12104 Запасы на конец предыдущего года1762202026371649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5512611162147136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5605590714666199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76229042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22904219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9242789583230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7389801798150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94458185868010145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76798374101458061
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1036-685-4281601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-685-42916012012
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7179714379921749
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7143799217495323
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7179714379920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7143799217490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1162262973844
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22629738440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111515018192951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9955142951726
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1231172711160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122181167950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94458185868010145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76798374101458061
21103 Выручка за отчетный год5218782697694546
21104 Выручка за предыдущий год7826976945469161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3195774876193737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7748761932267066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20237821500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78215013200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20237821500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7821508090
23403 Прочие доходы за отчетный год4266785610
23404 Прочие доходы за предыдущий год67856100
23503 Прочие расходы за отчетный год63993448181179
23504 Прочие расходы за предыдущий год934481811792
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1810-178-21070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-178-2107-3700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год907713114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7713100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1720-255-2238-384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-255-2238-3842093

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1720)/Стоимость активов (9445) = 18.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3195+0+0) = 63.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2023)/Выручка (5218) = 38.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1720)/Выручка (5218) = 32.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 7.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (4.54), коэффициент текущей ликвидности (7.51), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (38.77%), рентабельность компании (32.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"