Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218 ИНН:0408011048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24271264 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11681073737600
11504 Основные средства на конец предыдущего года95770760010134
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5055
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5055
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11686073787605
12103 Запасы на конец отчетного года3942593132382836
12104 Запасы на конец предыдущего года3773593128362519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года789028689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года633089759
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10391044776180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10256061803143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15122593180019105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14662593191056421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2680859311537916710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2424459311671016560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5931593159315931
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5931593159315931
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20864094409325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18136093257494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2679559311537115256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2406759311525613425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13081454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177014543135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13081454
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2680859311537916710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2424459311671016560
21103 Выручка за отчетный год2906401983822872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2506301731519070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4001025233802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4001025233802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год986703802-5546
23403 Прочие доходы за отчетный год11390675-481
23503 Прочие расходы за отчетный год61601880803
23504 Прочие расходы за предыдущий год180901765580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4524013182518
24603 Прочее за отчетный год-179601203687
24604 Прочее за предыдущий год-228506870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272801151831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год272801151831
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год869601831-5960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2728)/Стоимость активов (26808) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25063+0+0) = 15.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4001)/Выручка (29064) = 13.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2728)/Выручка (29064) = 9.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1163.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 860

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 799.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2061.154

Индекс Альтмана Z = 2169.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (799.31), коэффициент быстрой ликвидности (860), коэффициент текущей ликвидности (1163.23), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.77%), рентабельность компании (9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №218