Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива" ИНН:0408014867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77103905 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197347
11504 Основные средства на конец предыдущего года347484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года347484
12103 Запасы на конец отчетного года35074592
12104 Запасы на конец предыдущего года45924387
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35134598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45984393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37104945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49454877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16851412
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18851612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1612273
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18253323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33234600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18253333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33334604
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37104945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49454877
21103 Выручка за отчетный год125078737
21104 Выручка за предыдущий год873714385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91304580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458013137
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33774157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41571248
22103 Коммерческие расходы за отчетный год696359
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3591143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26813798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3798105
23303 Проценты к уплате за отчетный год23402378
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2378850
23503 Прочие расходы за отчетный год6881
23504 Прочие расходы за предыдущий год81663
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2731339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1339-1408
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2731339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1339-1408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2731339
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1339-1408

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (3710) = 7.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9130+696+0) = 27.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2681)/Выручка (12507) = 21.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (12507) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.033

Индекс Альтмана Z = 8.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (21.44%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"