Общество с ограниченной ответственностью "Стимул" ИНН:0408015973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77107926 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2735123524492282
12104 Запасы на конец предыдущего года1235244922823194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3561570124528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157012452884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3091280525730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2805257328100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3091280525732810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2805257328103278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3041275520950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2755209526590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3091280521452709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2805214527092282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3091280525732810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2805257328103278
21103 Выручка за отчетный год7181694551668510
21104 Выручка за предыдущий год6945516685107383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4860456043848084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4560438468936638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232123857820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238578216170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1630178912820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1789128211910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год691596-5000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год596-5004260
23503 Прочие расходы за отчетный год405000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год286596-5000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год596-5004260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год286596-500426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год596-500426745
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год286596-5000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год596-5004260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (3091) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4860+1630+0) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (691)/Выручка (7181) = 9.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (7181) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.62%), рентабельность компании (3.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"