Общество с ограниченной ответственностью "Байлык" ИНН:0408016430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77108908 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24050440
12104 Запасы на конец предыдущего года500246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24050440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500246
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года695065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1710190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24050440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500246
21103 Выручка за отчетный год12180780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11990700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19015
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (240) = 7.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1199+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1218) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1218) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.404

Индекс Альтмана Z = 3.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Байлык"